關(guān)于2014年度部門預(yù)算初步審查情況的函
【發(fā)布時(shí)間：2015-08-18】 【作者：】
關(guān)于2014年度部門預(yù)算初步審查情況的函
縣府辦、縣財(cái)政局：
永嘉縣第十五屆人大常委會(huì)第41次主任會(huì)議聽取和審議了縣人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)工委《關(guān)于2014年度部門預(yù)算初步審查情況的報(bào)告》，現(xiàn)將報(bào)告轉(zhuǎn)交給你們，請按照《永嘉縣預(yù)算審查監(jiān)督辦法》（永人大常辦〔2013〕32號）的有關(guān)要求，認(rèn)真研究處理，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。
永嘉縣人大常委會(huì)辦公室
2013年12月20日
永嘉縣人大常委會(huì)
關(guān)于2014年度部門預(yù)算初步審查情況的報(bào)告
（2013年12月16日永嘉縣第十五屆人大常委會(huì)第41次主任會(huì)議通過）
為了加強(qiáng)部門預(yù)算監(jiān)督，根據(jù)《永嘉縣預(yù)算審查監(jiān)督辦法》的規(guī)定，經(jīng)縣人大常委會(huì)第38次主任會(huì)議研究，確定縣經(jīng)信局等12個(gè)部門為2014年度部門預(yù)算重點(diǎn)審查單位，并提交縣第十五屆人大三次會(huì)議同步審查。按照人大常委會(huì)要求，財(cái)經(jīng)工委組織預(yù)算審查咨詢小組進(jìn)行初步審查。現(xiàn)將初步審查情況報(bào)告如下：
一、基本情況及評價(jià)
經(jīng)財(cái)政部門一審后，列入重點(diǎn)審查的12個(gè)部門預(yù)算總資金為23.63億元。按資金來源分類：公共預(yù)算安排16.89億元，政府基金安排6.74億元，分別占公共預(yù)算、基金預(yù)算的57.66%、19.1%；按支出分類：人員經(jīng)費(fèi)13.09億元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)10.55億元。審查工作主要依據(jù)是《永嘉縣預(yù)算審查監(jiān)督辦法》、《2014年度永嘉縣本級部門預(yù)算編制定額標(biāo)準(zhǔn)》，根據(jù)預(yù)算編制“真實(shí)性、合法性、政策性、合理性”和部門預(yù)算細(xì)化情況，結(jié)合2013年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審查，審查重點(diǎn)為部門預(yù)算的項(xiàng)目資金。財(cái)政部門認(rèn)真部署2014年度部門預(yù)算編制工作，做好預(yù)算一下審查把關(guān)，積極推進(jìn)綜合預(yù)算和預(yù)算細(xì)化工作，努力壓縮日常工作經(jīng)費(fèi)、接待費(fèi)等支出，重要部門和重點(diǎn)支出保持一定增長，總的體現(xiàn)保吃飯、保運(yùn)行、保重點(diǎn)的要求。
二、部門預(yù)算審查存在的問題
1、預(yù)算約束力不強(qiáng)。一是預(yù)算追加率較高，如經(jīng)信局、公安局、水利局、文化局。二是縣政府直接確定大額預(yù)算資金較多，如創(chuàng)建資金、專項(xiàng)工作資金，影響了年初預(yù)算安排的約束力和效能。
2、預(yù)算編制不完整。2014年度預(yù)算未包括上年結(jié)余，部分單位上級補(bǔ)助還不明確，沒有列入，部分歸口部門的專項(xiàng)資金，財(cái)政未提供相關(guān)資料說明，因此無法審查具體安排情況。
3、部門預(yù)算不細(xì)化。由于歷史原因，項(xiàng)目資金預(yù)算安排大多延續(xù)基數(shù)法，沒有按零基預(yù)算的要求編制預(yù)算，大部份單位的部門預(yù)算細(xì)化工作未達(dá)到要求，根據(jù)現(xiàn)有資料難以評價(jià)預(yù)算安排的合法性、合理性。
4、項(xiàng)目預(yù)算存在“硬缺口”。2014年水利局需要水利建設(shè)資金24557.08萬元（不包括美麗浙南水鄉(xiāng)建設(shè)資金5000萬元）。但縣財(cái)政預(yù)算安排8190萬元，資金缺口達(dá)16367.08萬元，其中農(nóng)村飲用水項(xiàng)缺口5601萬元、水庫山塘維修養(yǎng)護(hù)缺口775萬元、農(nóng)田水利缺口705萬元、小流域治理和堤防加固缺口9285萬元，資金缺口率達(dá)62.38%。
5、項(xiàng)目安排科目設(shè)置不科學(xué)。項(xiàng)目資金中科目超過30項(xiàng)的單位（包括生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目）有教育局、公安局、住建局、水利局、農(nóng)業(yè)局、衛(wèi)生局等單位。
6、臨時(shí)用工有待控制。單位開展工作雇傭長期或季節(jié)性臨時(shí)工較多，如公安局臨時(shí)聘用人員1030人，達(dá)正式人員的158%，共安排人員經(jīng)費(fèi)2447萬元，業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)300萬元；住建局僅環(huán)衛(wèi)清掃臨時(shí)工1030人，其他工作使用臨時(shí)用工較多；文化局2014年文物保護(hù)臨時(shí)人員84人列入預(yù)算。其余單位也不同程度存在雇傭臨時(shí)人員的現(xiàn)象。
7、部分資金安排有待統(tǒng)一規(guī)范。如辦公樓物業(yè)及相關(guān)經(jīng)費(fèi)、辦公設(shè)備配置、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及單位一些共性工作經(jīng)費(fèi)安排不規(guī)范。
8、資金使用績效急待提高。工作專項(xiàng)資金有相當(dāng)部分用于資料印刷、報(bào)紙征訂、電視宣傳、開會(huì)培訓(xùn)等工作，生產(chǎn)建設(shè)性項(xiàng)目預(yù)算支出進(jìn)度緩慢，影響資金使用績效。
9、部分項(xiàng)目預(yù)算安排不合理（詳見附件）。
三、整改建議
1、完善部門預(yù)算報(bào)告文本。對部門預(yù)算審查發(fā)現(xiàn)的問題縣政府要整改落實(shí)，重新審定部門預(yù)算，將12個(gè)部門預(yù)算報(bào)告匯編成冊交大會(huì)審查，力求簡要明了，通俗易懂。
2、加強(qiáng)部門預(yù)算細(xì)化工作。要繼續(xù)推進(jìn)部門預(yù)算細(xì)化工作，縣財(cái)政局要結(jié)合財(cái)政資金績效管理工作，抓好項(xiàng)目資金預(yù)期目標(biāo)細(xì)化工作的落實(shí)，加強(qiáng)對預(yù)算、執(zhí)行、決算全過程的監(jiān)督。縣人大將對部門預(yù)算細(xì)化工作進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。
3、強(qiáng)化預(yù)算約束。認(rèn)真落實(shí)《永嘉縣預(yù)算審查監(jiān)督辦法》有關(guān)規(guī)定，從嚴(yán)控制預(yù)算追加，做到部門預(yù)算與縣財(cái)政預(yù)算調(diào)整相對接。
4、做好2013年部門預(yù)算年終結(jié)余的清理工作。對一般性結(jié)余財(cái)政要收回處理，摸清實(shí)際工作合理經(jīng)費(fèi)需求，科學(xué)合理安排2014年度預(yù)算。
5、妥善解決水利項(xiàng)目預(yù)算“硬缺口”問題。要按照量入為出、輕重緩急的原則，合理安排水利項(xiàng)目。縣政府要拿出切實(shí)可行的方案，確保完工項(xiàng)目和在建項(xiàng)目的資金需求，新上項(xiàng)目要根據(jù)財(cái)力安排，并適當(dāng)壓縮非建設(shè)性項(xiàng)目。
6、盡快建立項(xiàng)目庫。各單位要加強(qiáng)調(diào)查研究，強(qiáng)化項(xiàng)目儲(chǔ)備，建立項(xiàng)目庫，項(xiàng)目安排一般從項(xiàng)目庫中選取。財(cái)政部門要加強(qiáng)工作指導(dǎo)，并加強(qiáng)資金整合管理，避免資金多頭重復(fù)安排，不斷提高項(xiàng)目資金使用績效。
7、提高預(yù)算編制質(zhì)量。財(cái)政部門要制定項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)中一些共性支出（如辦公樓物業(yè)及相關(guān)經(jīng)費(fèi)、辦公設(shè)備配置、大宗資料印刷、食堂、檔案整理）的定員、定額及標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算科目的設(shè)置工作，做好政府采購預(yù)算工作，擴(kuò)大零基預(yù)算的范圍，合理安排預(yù)算。
附件：永嘉縣部門預(yù)算審查情況匯總表
永嘉縣人大常委會(huì)辦公室
2013年12月20日
附件
永嘉縣部門預(yù)算審查情況匯總表 （單位：萬元）
| 單 位 |
財(cái)政一下 總預(yù)算 |
存在問題 |
整改建議 |
| 縣經(jīng)信局 |
1227.8 |
1、“離退休人員專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”安排16.1萬元，其他單位沒安排； 2、“網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)費(fèi)”安排不合理。預(yù)算安排50萬元（新增項(xiàng)目），內(nèi)容包括考察等經(jīng)費(fèi)； 3、“節(jié)能降耗工作專項(xiàng)” 部分安排不合理。預(yù)算安排29萬元（上年15萬元），主要內(nèi)容有能源利用監(jiān)測審計(jì)3.6萬元，節(jié)能產(chǎn)品推廣7.5萬元，宣傳周17.9萬元（其中電視廣告12萬元）。 |
1、“離退休人員專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排建議與其他單位做好平衡； 2、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)費(fèi)中，剔除考察等支出； 3、“節(jié)能降耗工作”，宣傳活動(dòng)費(fèi)及產(chǎn)品推廣費(fèi)用要適量壓縮。 |
| 縣教育局 |
129294.9 |
1、全縣教育系統(tǒng)招待費(fèi)按上年數(shù)預(yù)安排155萬元，未核減20%； 2、部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排未細(xì)化。全縣設(shè)備購置及基建資金（基建1.42億）未細(xì)化到具體項(xiàng)目，另部分專項(xiàng)細(xì)化不夠，如培訓(xùn)費(fèi)1400萬元、擇校費(fèi)統(tǒng)籌600萬元； 3、會(huì)議、培訓(xùn)、資料印刷較多，達(dá)2000多萬元； 4、民辦教育購買服務(wù)資金安排不足。 |
1、招待費(fèi)要核減20%； 2、做好基建項(xiàng)目（與發(fā)改局銜接）及設(shè)備購置的細(xì)化工作，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理； 3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一開支標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)約會(huì)議培訓(xùn)、資料印刷等開支。 |
| 縣科技局 |
4221.9 |
1、支出進(jìn)度緩慢。1-11月份項(xiàng)目支出為1256.8萬元（不包括上年結(jié)余），僅占本年度項(xiàng)目支出預(yù)算的32.57%； 2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排未細(xì)化。科技項(xiàng)目12大類，共安排3900萬元，其中衛(wèi)生技改400萬元、科技中心90萬元，很難審查安排的合理性。 |
1、考慮到科技投入的法定支出要求，建議對經(jīng)濟(jì)實(shí)體的科技性支出采取部門聯(lián)合、統(tǒng)一歸口的方式，以控制財(cái)政支出，避免多頭重復(fù)補(bǔ)助列支的現(xiàn)象； 2、建立項(xiàng)目庫，加強(qiáng)項(xiàng)目細(xì)化管理，解決安排進(jìn)度慢的問題； 3、對每年安排同一項(xiàng)目的資金加強(qiáng)績效管理，跟蹤監(jiān)督。 |
| 單 位 |
財(cái)政一下 總預(yù)算 |
存在問題 |
整改建議 |
| 縣公安局 |
21511.8 |
1、預(yù)算追加率較高。2013年年初預(yù)算安排18944.9萬元，年中追加2480.71萬元，追加率為13.09%，主要為行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)追加1199.56萬元，包括人員經(jīng)費(fèi)999.56萬元及公用經(jīng)費(fèi)； 2、臨時(shí)人員聘用多，財(cái)政負(fù)擔(dān)重。民警及全額事業(yè)人員649人，而臨時(shí)聘用人員1030人，達(dá)到正式人員的158%，共安排臨時(shí)人員經(jīng)費(fèi)2447萬元，業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)300萬元； 3、部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排未細(xì)化。如：“民安工程1-5期支出”安排5129萬元，要具體細(xì)化；公安及協(xié)警人員辦案業(yè)務(wù)公用經(jīng)費(fèi)共計(jì)追加700萬元（請示縣府同意），購置費(fèi)100萬元，未進(jìn)行細(xì)化。 |
1、要加強(qiáng)人員管理，合理安排警力，提高辦事效能； 2、要逐步推行零基預(yù)算，使單位收支指標(biāo)更加切合實(shí)際情況，提高預(yù)算的可操作性，便于監(jiān)督考核； 3、要及時(shí)解決年末結(jié)轉(zhuǎn)資金。對于年末資金結(jié)轉(zhuǎn)較大的問題，要分析原因，區(qū)別對待。 |
| 縣財(cái)政局 |
5927.6 |
1、預(yù)算編制部分?jǐn)?shù)據(jù)有誤； 2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排與公用包干經(jīng)費(fèi)安排重復(fù)。（6個(gè)基層分局日常經(jīng)費(fèi)開支預(yù)算350萬元）； 3、部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)政業(yè)務(wù)費(fèi)安排未細(xì)化。如農(nóng)財(cái)業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算50萬元、其他財(cái)政業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算80萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算27萬元、“會(huì)計(jì)管理中心會(huì)計(jì)管理科業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算105萬元、“三代手續(xù)費(fèi)-代收代扣代征稅款手續(xù)費(fèi)”470萬元； “稅務(wù)征收業(yè)務(wù)費(fèi)”275萬元中的“購置辦公設(shè)備”30萬元有待進(jìn)一步細(xì)化，符合政府采購目錄的辦公設(shè)備應(yīng)列入政府采購預(yù)算。 |
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算要細(xì)化到部門具體工作項(xiàng)目。項(xiàng)目支出如業(yè)務(wù)培訓(xùn)、會(huì)議經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制，應(yīng)有組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)、會(huì)議的主管部門（科室）的計(jì)劃相配套，明確業(yè)務(wù)培訓(xùn)、會(huì)議的參加對象、內(nèi)容、人數(shù)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)務(wù)等詳細(xì)信息，提高預(yù)算的可操作性，便于監(jiān)督考核。 |
| 縣住建局 |
24770.7 |
1、支出進(jìn)度緩慢。2013年1-10月項(xiàng)目支出6174.26萬元，僅占預(yù)算的54%； 2、2014年，共安排56個(gè)項(xiàng)目要整合； 3、涉及臨時(shí)人員的項(xiàng)目資金較多。如規(guī)劃業(yè)務(wù)費(fèi)（借用6人、臨時(shí)工17人）、全縣農(nóng)村保潔經(jīng)費(fèi)、環(huán)衛(wèi)臨時(shí)清掃工（1030人）支出，其他涉及臨時(shí)人員的項(xiàng)目有7項(xiàng)。 |
1、加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行管理，加快項(xiàng)目進(jìn)度； 2、加強(qiáng)項(xiàng)目細(xì)化管理； 3、加強(qiáng)臨時(shí)用工管理，提高工作效率； 4、整合項(xiàng)目，增強(qiáng)科目設(shè)置的科學(xué)性。 |
| 單 位 |
財(cái)政一下 總預(yù)算 |
存在問題 |
整改建議 |
| 縣交通局 |
10517.1 |
部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排未細(xì)化，如《交通志》編制20萬元（上年20萬元），數(shù)額較大；交通建設(shè)專項(xiàng)9386萬元，細(xì)化有待發(fā)改局立項(xiàng)。 |
做好與發(fā)改局銜接，完成細(xì)化工作。 |
| 縣水利局 |
10458.1 |
1、進(jìn)度緩慢。1-10月項(xiàng)目支出3682.25萬元，僅占預(yù)算安排總額的44.31%； 2、項(xiàng)目預(yù)算存在“硬缺口”。2014年需要財(cái)政解決的水利建設(shè)專項(xiàng)資金24557.08萬元；縣財(cái)政預(yù)算安排僅8190萬元，資金缺口達(dá)16367.08萬元，資金缺口率達(dá)62.38%。
|
1、加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行管理，加快項(xiàng)目進(jìn)度； 2、合理編制預(yù)算。切實(shí)保障完工項(xiàng)目、在建項(xiàng)目的資金需求，新上的項(xiàng)目要根據(jù)財(cái)力安排，適當(dāng)壓縮非建設(shè)性項(xiàng)目。
|
| 縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)辦 |
10769.1 |
1、支出進(jìn)度緩慢。1-10月項(xiàng)目支出3420.63萬元，僅占2013年度項(xiàng)目支出預(yù)算總額的40.62％； 2、部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排未細(xì)化。如來料加工以獎(jiǎng)代補(bǔ)、農(nóng)業(yè)扶貧開發(fā)和歷史文化村落保護(hù)利用等項(xiàng)目； 3、考察調(diào)研經(jīng)費(fèi)安排20萬元，比上年增加10萬元。 |
1、加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行管理，建立項(xiàng)目儲(chǔ)備，加快項(xiàng)目進(jìn)度； 2、對項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化； 3、壓縮考察調(diào)研費(fèi)。 |
| 縣文廣局 |
1791．5 |
1、支出進(jìn)度緩慢。2013年1-10月項(xiàng)目支出402.33萬元，僅占預(yù)算的45.56%；省撥資金支出431.9萬元，占78.8%； 2、文物保護(hù)臨時(shí)人員列入預(yù)算84人，計(jì)50.4萬元； 3、項(xiàng)目重復(fù)安排，如食堂冰箱5000元； 4、辦公樓維護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等安排30萬元，其中辦公樓維護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)屬于公用經(jīng)費(fèi)支出范疇，有重復(fù)安排之嫌； 5、有的項(xiàng)目可整合，如非遺專項(xiàng)。 |
1、加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行管理，加快項(xiàng)目進(jìn)度； 2、增加人員要慎重； 3、不合理的安排要調(diào)整； 4、整合項(xiàng)目，增加科目設(shè)置的科學(xué)性。 |
| 單 位 |
財(cái)政一下 總預(yù)算 |
存在問題 |
整改建議 |
| 縣衛(wèi)生局 |
6076.7 |
1、部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排未細(xì)化。如衛(wèi)生強(qiáng)縣創(chuàng)建818萬元，慢性病綜合防控示范區(qū)創(chuàng)建100萬元，衛(wèi)生系統(tǒng)修理購置430萬元，衛(wèi)生數(shù)據(jù)中心經(jīng)費(fèi)100萬元，以及100萬元以下的部分； 2、部分預(yù)算安排不合理。衛(wèi)生數(shù)據(jù)中心經(jīng)費(fèi)預(yù)算資金偏高： 2013年預(yù)算安排100萬元，實(shí)際執(zhí)行60.5萬元, 2014年預(yù)算數(shù)還是100萬元。慢性病綜合防控示范區(qū)創(chuàng)建項(xiàng)目預(yù)算安排100萬元，僅為應(yīng)付市里考核。中央改廁項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算63萬元，計(jì)算有誤差。2014年改廁任務(wù)800戶，縣級每戶補(bǔ)助300元元，加上上年配套15萬元，結(jié)果應(yīng)為39萬元。衛(wèi)生系統(tǒng)修理購置經(jīng)費(fèi)沒有體現(xiàn)實(shí)際支付慣例。2013年衛(wèi)生系統(tǒng)修理購置預(yù)算數(shù)215萬元（系2012年度）2014年是否先安排2013年一個(gè)年度215萬元（科技項(xiàng)目已安排衛(wèi)生技改400萬元）； 3、2014年共安排39個(gè)項(xiàng)目，要進(jìn)行整合。如對下屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查考核的“醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)檢查考核等經(jīng)費(fèi)”27萬元、醫(yī)療質(zhì)量管理18萬元；宣傳專項(xiàng)的整合：愛國衛(wèi)生宣傳經(jīng)費(fèi)4.5萬元、全縣健康教育宣傳經(jīng)費(fèi)27萬元、獻(xiàn)血辦宣傳經(jīng)費(fèi)、基本藥物管理宣傳經(jīng)費(fèi)9萬元。 |
1、加強(qiáng)項(xiàng)目細(xì)化管理； 2、合理確定預(yù)算（慢性病綜合防控示范區(qū)創(chuàng)建項(xiàng)目預(yù)算安排100萬元、衛(wèi)生數(shù)據(jù)中心經(jīng)費(fèi)、衛(wèi)生系統(tǒng)修理購置經(jīng)費(fèi)、中央改廁項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)核對）； 3、做好項(xiàng)目整合。
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| 縣環(huán)保局 |
4746.4 |
1、預(yù)算編制部分?jǐn)?shù)據(jù)有誤，如大氣復(fù)合污染立體監(jiān)測網(wǎng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)106萬元誤報(bào)160萬元； 2、“四邊三化”工作經(jīng)費(fèi)48萬元中安排臨時(shí)人員6人，計(jì)18萬元； 3、部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排未細(xì)化，如生態(tài)縣建設(shè)1500萬元、排污費(fèi)1500萬元、大氣復(fù)合污染立體監(jiān)測網(wǎng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)106萬元。 |
1、細(xì)化項(xiàng)目資金； 2、縮減臨時(shí)人員； 3、對以治污技改提升的排污補(bǔ)助可與科技資金整合。
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