永嘉縣十六屆人大一次會議文件（3）

關(guān)于永嘉縣2016年預算執(zhí)行情況和2017年
預算(草案)的報告

在永嘉縣第十六屆人民代表大會第一次會議上

永嘉縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將永嘉縣2016年全縣財政預算執(zhí)行情況和2017年全縣財政預算草案提請各位代表審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席會議的同志提出意見。

一、2016年財政預算執(zhí)行情況

2016年，在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大、政協(xié)的關(guān)心支持和監(jiān)督下，全縣財政地稅部門緊緊圍繞縣第十五屆人大第五次會議通過的各項工作目標，牢固樹立“促進發(fā)展、保障民生、科學理財、加強監(jiān)管”的理財觀，按照省市縣一系列重要會議的要求，進一步增強責任感和緊迫感，銳意進取，開拓創(chuàng)新，緊緊圍繞“十三五”規(guī)劃發(fā)展目標，全力服務地方經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

2016年全縣實現(xiàn)一般公共預算收入295880萬元，完成調(diào)整預算的104.2%，比上年增長11.5%。2016年一般公共預算支出608585萬元，完成調(diào)整預算的98.3%，比上年增長13.3%。

由于2016年省與縣之間財力結(jié)算尚在進行中，最后平衡結(jié)果待決算匯審完成后再向縣人大常委會報告。按照現(xiàn)行財政體制計算，預計2016年一般公共預算缺口將達到80000萬元，通過調(diào)入政府性基金、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和收回省市結(jié)余資金平衡預算。

2016年全縣實現(xiàn)政府性基金收入200641萬元，完成調(diào)整預算的97.2%，比上年增長27.7%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入163863萬元，完成調(diào)整預算的96.4%，比上年增長33.3%。政府性基金支出203968 萬元，完成調(diào)整預算的98.2%，比上年增長12.3%。

2016年社會保險基金收入514445萬元，完成年初預算的101.6%，比上年增長88.6%。社會保險基金支出341815萬元，完成年初預算的90.6%，比上年增長40.7%。

2016年財政專戶核撥的預算外資金收入5559萬元，完成預算的92.7%，財政專戶核撥的預算外資金支出4540萬元，完成預算的75.7%。

2016年國有資本經(jīng)營預算收入1154萬元，國有資本經(jīng)營預算調(diào)出1169萬元。

2016年期初債務余額39.17億元，當年新增地方政府性債務12.19億元（其中新增債券5億元，可能承擔一定救助責任的債務轉(zhuǎn)化為政府性債務7.19億元），置換政府性債務13.56億元，不置換轉(zhuǎn)出債務0.23億元，期末余額為51.13億元，其中地方政府性債券45.51億元，其他債務5.62億元。其他債務5.62億元已納入2017年置換計劃。

2016年經(jīng)過全縣上下的共同努力，財政預算執(zhí)行總體平穩(wěn)，基本上保證了經(jīng)濟建設和社會發(fā)展的資金需要。

（一）穩(wěn)中求進，促進收入平穩(wěn)增長。一是加強綜合稅收分析。高度關(guān)注、及時跟蹤企業(yè)經(jīng)營變化，科學制定組織收入預案，認真落實收入調(diào)控措施。二是扎實推進稅種管理。加強房地產(chǎn)、重點工程等項目的稅收管理；促進土地增值稅清算的常態(tài)化管理。三是抓好重點稅源監(jiān)控。根據(jù)我縣企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的變化情況，認真開展清查，調(diào)整后的監(jiān)控戶數(shù)達1107戶，確保重點稅源監(jiān)控面保持在60%以上。對全縣重點稅源實行中央級、省級、縣級、分局級四級監(jiān)控制度。目前共認定省級以上重點戶103戶，縣級重點戶266戶，分局級重點戶738戶。四是支持實體經(jīng)濟發(fā)展。2016年縣財政設立2億元企業(yè)應急轉(zhuǎn)貸專項資金，幫助企業(yè)解決貸款到期轉(zhuǎn)貸資金難問題；全年共兌現(xiàn)各類企業(yè)扶持資金6138萬元。積極落實各項稅費優(yōu)惠政策，共減免各項稅費2.25億元，有效減輕企業(yè)負擔。

（二）突出改革，夯實稅收管理基礎。一是抓好“營改增”工作。根據(jù)財政部、國家稅務總局要求，聯(lián)合國稅局做好“營改增”前期籌備，順利完成建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務業(yè)新舊稅制轉(zhuǎn)換，實現(xiàn)門征開票業(yè)務無縫對接。二是打好“金三”上線攻堅戰(zhàn)。金稅三期工程統(tǒng)一了國地稅征管應用系統(tǒng)版本，實現(xiàn)全國稅收數(shù)據(jù)大集中，由于時間緊、任務重、要求高，全局上下緊扣時間節(jié)點加班加點，于10月8日成功上線。三是深化國地稅合作。多次召開國地稅聯(lián)席會議，聯(lián)合開展“以電控稅”稅收風險管理活動，加強國稅發(fā)票開具、銷售額、水利基金、增值稅入庫比對，促進國地稅的深度融合。烏牛國稅分局整體遷入烏牛地稅分局辦公，并實行大廳聯(lián)合辦稅，從而為國地稅深度合作、便利納稅人走出一條新的路子。

（三）優(yōu)化投向，加大財稅惠民力度。由于受到收入特別是土地出讓金收入的影響，縣財政資金困難，在此背景下，縣財政優(yōu)先保障政府的正常運轉(zhuǎn)和民生支出，削減、壓縮、調(diào)整個別專項資金支出，體現(xiàn)有保有壓的原則。全縣一般公共預算支出中用于民生的支出達48.45億元，占比達79.6%。一是保障教育發(fā)展投入。全面落實教育支出重點保障要求，健全教育經(jīng)費保障機制，加快推進教育現(xiàn)代化縣建設進程，全年教育支出16.98億元，同比增長15.1%；二是保障社保資金投入。實施基本藥物零差價政策，通過政府買單方式有效地緩解了看病貴問題。安排7289萬元用于被征地農(nóng)民轉(zhuǎn)保職工基本養(yǎng)老保險財政配套，確保轉(zhuǎn)保人員能及時享受職工養(yǎng)老待遇；三是保障“平安永嘉”建設。全年公共安全支出5.2億元，同比增長58.4%；四是保障一事一議財政獎補項目。通過一事一議財政獎補項目，支持農(nóng)村小型公益事業(yè)建設，全年共安排33個農(nóng)村基礎設施建設項目，總投資3445萬元，其中財政獎補2100萬元，帶動社會民間投資、村級集體資金投入1335萬元。

（四）深化監(jiān)管，提高資金使用效率。充分發(fā)揮財稅監(jiān)督工作的預測、預警、保障和服務作用，財稅監(jiān)管的強度和依法理財?shù)乃嚼^續(xù)提高。積極構(gòu)建“內(nèi)控、內(nèi)審”和“外控、外審”相結(jié)合的財政監(jiān)督機制，組建內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，成立內(nèi)部控制委員會，建立內(nèi)部控制制度體系，強化內(nèi)部流程控制。頒發(fā)《永嘉縣縣級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，防范財政資金支付使用風險、強化預算支出執(zhí)行監(jiān)管。積極加強公務接待事前審批、事中控制、事后報銷管理，全縣三公經(jīng)費合計3538萬元，比上年同比下降12.7%，近幾年“三公”經(jīng)費管控效果明顯。加強基本建設資金管理，全年共審核申撥建設資金22.28億元，審定撥付資金20.95億元，核減1.33億元，核減率為6.0%，從而保證了財政性基本建設資金的節(jié)約使用。加強財政資金競爭性存放管理，開展了6期縣級財政資金競爭性存放競標，邀請19家銀行參與，累計招標金額達24.19億元，利息增收約900萬元。

在取得成績的同時，我們也清醒地認識到，當前財政工作正站在一個新的關(guān)口，面臨不少新情況和新挑戰(zhàn)，財政運行還存在一些突出的困難和問題：一是財稅可持續(xù)增長面臨較大壓力，財政收入存在諸多不確定因素，主體財源不足，減收因素多，財源后勁有待增強。二是收支平衡壓力越來越大，財政保障范圍不斷拓寬，保障標準不斷提高，收支矛盾十分突出，資金調(diào)度緊張，財政運行風險不容忽視；三是財政管理精細化程度有待提升，一些部門和單位預算執(zhí)行力亟待加強，資金使用效益有待提高等等。對此，我們將認真對待，高度重視這些矛盾和問題，強化措施，積極應對，并在今后的工作中妥善解決。

二、2017年財政預算草案和主要工作

根據(jù)2017年度全縣經(jīng)濟社會發(fā)展目標、國家宏觀調(diào)控總體要求和跨年度預算平衡的需要，結(jié)合對2017年財政經(jīng)濟形勢的分析和預測，并參考上年度執(zhí)行情況，按照中央和省委、縣委對經(jīng)濟工作的總體部署以及財政改革總體要求，我縣2017年財政預算安排的指導思想是：認真貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會和縣第十三次黨代會精神，以“五大發(fā)展理念”為引領(lǐng)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，緊緊圍繞縣委“三區(qū)兩美”決策部署，謀劃實施“一帶兩城五組團”城鄉(xiāng)空間布局，牢固樹立“促進發(fā)展、保障民生、科學理財、加強監(jiān)管”的理財觀，做好“生財、聚財、用財”三篇文章，助推經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，壯大地方財力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，夯實征管基礎，培植有效財源，加強隊伍建設，促進永嘉經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

按照這個指導思想，結(jié)合我縣2017年國民經(jīng)濟預期指標，2017年我縣財政收支預算（草案）編制如下：

一般公共預算收入（地方財政收入）315950萬元，同口徑增長7.5%。一般公共預算支出安排654500萬元，比上年增長7.5%，預計2017年一般公共預算收入缺口將達到150000萬元，通過調(diào)入政府性基金平衡預算，實現(xiàn)當年收支平衡。

政府性基金收入345030萬元，同口徑增長72.0%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入313000萬元(毛收入359000萬元,剔除上解、計提的專項等46000萬元)，土地收益金收入12000萬元、城市基礎設施配套費收入5500萬元、其他政府性基金收入14530萬元。政府性基金支出安排204000萬元，與上年基本持平。國有土地使用權(quán)出讓金收入安排支出159500萬元，主要安排用于解決城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、被征地農(nóng)民養(yǎng)老金、社會保障風險補充基金等社保支出54450萬元,土地補償性支出19560萬元，貸款利息7600萬元，政府性投資項目39000萬元等。

國有資本經(jīng)營預算收入530萬元，國有資本經(jīng)營預算支出530萬元。

社會保險基金收入414830萬元，同比下降19.4%，社會保險基金支出364250萬元，同比增長6.6%。

財政專戶核撥的預算外資金收入5500萬元，財政專戶核撥的預算外資金支出5500萬元。

按照現(xiàn)行分稅制財政體制測算，2017年全縣財政收支平衡。為做好2017的財政預算工作,我們將從以下幾個方面抓好工作：     

（一）在加強地方財源建設上下功夫。一是保持稅源增長。深入研究增值稅收入劃分體制調(diào)整后產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點方向和支持措施，完善就業(yè)創(chuàng)業(yè)、科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)平臺等扶持政策，用好政府產(chǎn)業(yè)基金，優(yōu)先發(fā)展先進制造業(yè)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，加強增值稅的稅源培育，夯實增值稅稅源基礎。二是培育新興稅源。根據(jù)稅制改革和我縣城市、產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向，做好稅源中、長期培育和管理規(guī)劃，努力培育和挖掘一批現(xiàn)代服務業(yè)等新興稅源。支持企業(yè)金融風險處置，引導金融業(yè)更好服務實體經(jīng)濟發(fā)展，推進“金融促稅”。繼續(xù)深化“PPP”和基礎設施投資基金等改革，加大房地產(chǎn)和重大基礎設施投資力度，保持房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)對地方財政收入貢獻力度不減。三是加強招商引稅。堅持招商引資與招商引稅相結(jié)合，加強對引進項目潛在稅收的預測分析，大力引進稅收“含金量”高的項目，促進招商項目稅收落地。重視引導企業(yè)將企業(yè)總部遷回本地，促進貿(mào)易回歸、稅收回歸。

（二）在推進稅收征管改革上下功夫。一是加強“金三”系統(tǒng)功能深化應用。做好營改增和“金三”上線后的征管流程再造、平臺融合、崗責重設，提高征管效率，并通過建立強大的數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)矩陣，完善數(shù)據(jù)質(zhì)量管理機制，實施精細化征管。二是推進征管模式創(chuàng)新。圍繞“信息管稅”和“信用管稅”，通過向“社會共治”借力，選擇正確路徑來規(guī)范征管。研究與落實“稅收前置”“稅收協(xié)作”等工作機制，促進部門涉稅信息增值利用，切實做到“信息出稅收、數(shù)據(jù)出稅收”。三是深化國地稅合作。認真貫徹國地稅征管體制改革精神，加強國地稅在風險管理、納稅評估、委托代征、稅源管理、法治建設等方面的合作，統(tǒng)一國地稅執(zhí)法尺度。以國地稅合作為契機，不斷深化國稅、地稅聯(lián)合辦稅和各項服務融合整合，盡量減少納稅人“兩頭跑”的情況，最大限度便利納稅人。發(fā)揮財政部門在收入分析工作方面的牽頭作用，建立通暢的財政和國地稅部門間的稅收統(tǒng)計數(shù)據(jù)共享和聯(lián)合分析機制，加強對重要行業(yè)產(chǎn)業(yè)的專項分析，提高收入分析預測能力，夯實收入基礎工作。研究政府牽頭、部門參與、信息共享的稅源庫建設機制。

（三）在做好重點支出保障上下功夫。一是完善重點民生保障。按照量入為出和可持續(xù)的原則，為醫(yī)療衛(wèi)生、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老、教育及支農(nóng)體制等重要改革做好經(jīng)費測算和財力保障，2017年繼續(xù)提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療財政補助標準人均20元。加強“平安永嘉”建設和政法經(jīng)費保障。二是支持城鄉(xiāng)重點建設。統(tǒng)籌安排資金，重點支持“五水共治”“大拆大整”、小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治、綜合交通、美麗鄉(xiāng)村及保障性安居工程等建設，支持實施生態(tài)化戰(zhàn)略，不斷優(yōu)化城鄉(xiāng)環(huán)境。三是建立合理的支出調(diào)整機制。從緊從嚴控制支出，逐步壓減或取消原有不可持續(xù)的政策性掛鉤支出，加大結(jié)余資金清理及統(tǒng)籌安排力度。

（四）在完善財政預算管理上下功夫。一是健全預算體系。加強部門預算管理，改進項目管理模式，完善支出標準定額體系。政府投資項目從合同管理入手，掌握項目動態(tài)信息，實現(xiàn)對項目資金使用全過程動態(tài)監(jiān)管。完善全口徑政府預算編制。二是加強財政信息化建設。豐富財政業(yè)務數(shù)據(jù)聚集服務功能，完善“財政數(shù)據(jù)中心”，建設數(shù)字財政應用平臺和服務平臺，夯實預算管理基礎。依托統(tǒng)一公共支付平臺，建成多元開放的便民支付渠道框架體系。三是提高財政監(jiān)管效率。加快財政支付中心改革轉(zhuǎn)型，依托財政“大監(jiān)督”構(gòu)建財政內(nèi)部權(quán)力制約機制，堅持以預算執(zhí)行率考核、國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控、績效結(jié)果應用、專項資金監(jiān)督檢查為主要抓手，實現(xiàn)預算編制、預算執(zhí)行和績效監(jiān)督之間的良性互動，提高資金使用效益。

各位代表，2017年的財政工作任務光榮而又艱巨，責任重大。讓我們圍繞縣委的戰(zhàn)略部署，自覺接受縣人大、縣政協(xié)對財政工作的監(jiān)督和指導，振奮精神，強化措施，真抓實干，開拓創(chuàng)新，努力推動各項工作，確保完成全年目標任務，為實現(xiàn)我縣財政工作新的跨越而努力奮斗。